S7E03 德勤合伙人谈RPA与财务机器人

《财资一家•有声杂志》，

一起听见财务变革和金融创新的真知灼见。

各位听众朋友们，大家好，欢迎收听本期节目。

近期，德勤财务机器人——以机器人流程自动化技术（RPA）为核心并由其他认知技术辅助的财务解决方案“引爆”财务圈，一场传统财务行业的变革正在进行中，一个“RPA＋AI”的时代正悄悄来临。基于此，《财资中国》拜访位于上海外滩中心的德勤中国总部，与德勤中国科技咨询合伙人朱灏就数字化时代下财务管理如何应用RPA和AI等相关话题，进行面对面深度交流。话题围绕“RPA、财务机器人与企业数字化”展开。

由于篇幅较长，我们分作两个录音剪辑，本期是第二部分，德勤合伙人谈RPA与财务机器人。

机器人流程自动化

机器人流程自动化，英文简称RPA，是一种软件解决方案，可以模仿各种基于规则而不需要实时创意或判断的重复流程。RPA可以在电脑上不间断地执行基于规则的各种工作流程，它不仅比人类更快，还可以减少错误和欺诈的机会。简言之，就是“像人类一样工作”，“把人类进一步从机械劳动中解放出来”，让人类自由地开展更高价值的工作。而财务机器人则是以机器人流程自动化在财务领域上的应用为主，同时结合了其他所需要的认知技术来替代人进行财务工作的解决方案。

财务领域的机器人流程自动化是当前比较成熟的财务数字化应用技术，把财务相关的输入—处理—决策—输出的流程进行分析、拆解，再用机器人软件模拟人的操作，把原本要在各种软件平台——包括会计软件、ERP软件、报表软件，甚至是CRM软件和税务软件上需要很多人力完成的填写、报送、执行命令、菜单点击、输出报表等动作，交由机器人来完成。

在输入端，可以结合光学字符识别技术（OCR）、语音识别等认知技术，将外界信息转化为计算机可以处理的信息再交由机器人进行后续处理流程。比如，光学字符识别技术可以把纸质的凭证发票、账册、合同的信息扫描到计算机里，并识别为电子逻辑信息，然后交给机器人去做记账、报表处理；而语音识别技术可以帮助机器人识别、接收人的语音指令，甚至从人的语音当中识别出数字信息并且进行处理。

财务是一个强规则领域，财务领域内的很多事务流程和报告流程大多是可重复、有规律可循的，因此也最易于实现流程自动化。在财务决策过程中相对标准化、有清晰的规则和可重复的活动，也可以应用机器人流程自动化技术。

非结构化数据处理

在传统的方式中，财务接触到最多的是结构化的数据。如二三十年以前就有会计电算化使用简单的关系型数据库作为财务信息的存储、查询和报送工具。财务领域最核心的三张表——资产负债表、现金流量表和利润表及账册，也是结构化数据。

随着财务管理越来越向前端延伸去支撑业务，财务工作面对的就不仅仅是结构化的财务数据，而可能会面临很多业务数据，比如客户信息、公司产业信息等。在大量的业务数据中，相当多的数据可能是非结构化的数据，有些信息甚至可以从社交媒体当中产生，这些信息反映了用户群的偏好和聚焦程度，并可作为投资估值和市场决策依据，在资本市场上也为投资机构和监管部门所关注。那么对于企业来说，财务工作所需的信息就不是任凭几张表格就可以囊括的。

朱灏举例道：“比如，利用图像识别可以从一张照片中获得数据并分析出拍照的地点、拍照者装饰和周边环境，甚至还能分析出关于用户的更多信息，作为风险合规依据、指引业务推进和决策支持。而自然语义识别技术能够让计算机像人一样去读懂一些在商业场合常用的信息，这些信息可能是非结构化的数据，而不是在表格中的明确信息，比如在报表中的一段描述性的文字或在合同中的法律条款。”

利用各种识别技术，可以将结构化数据和非结构化数据进行整合转换，把各种各样的信息放到计算机体系当中，获得电子逻辑信息，作为流程处理、决策和输出的数据基础。

财务机器人推动财务职能转换

除了提高工作效率之外，财务机器人还能带来哪些好处呢？据朱灏介绍，由于财务机器人可以把人从简单重复且大量的工作中解放出来，同时它又可以快速抓取信息，进行整合。而在这个基础上，辅以后台的决策支持模型，就可以帮助企业快速做出决策，规避风险。从这个意义上来说，财务本身的职能也进行了转换，财务工作者不再是传统的记账员，仅仅负责真实完整地记录一家企业的经济业务活动，而是把财务工作转换为管理的职能。

基于数字化的财务管理职能可以分为三个层面：第一是看得到，即信息可视化，通过数据分析平台、数据抽取等方式，将信息整合到平台上，或用机器人去抓取数据整理报表，便可通过可视化的数据分析平台，轻松地看到整个企业的运营和财务状况；第二是看得准，就是基于企业、市场和行业的内外部历史数据，建立数学模型，对未来一定期间内的企业和市场情况进行预测，能够往后看，提前部署，防患于未然；第三是看得清，即将数据分析提炼，进而支持企业决策。“如果这三层能够有机地结合起来，那么财务管理就提升到一个新的层面，这是我们对未来数字化财务的期望和理想。”朱灏说。

对CFO来说，如果要引进RPA和AI技术，他们需要用新的思维方式对待数据分析，不能只把数据看作生成静态报告的工具，而是要利用各种数据及信息技术，实现流程任务自动化、智能化并支持管理决策。通过RPA和AI技术帮助财务部门由传统的追溯数据分析模式到数据预测模式，并且获取洞察以指导行动，创造价值。

本期《财资中国》专访德勤中国科技咨询合伙人朱灏的内容就是这些，围绕RPA在财务领域的应用，我们会持续关注。感谢德勤中国和《财资中国•财富风尚》杂志的支持。更多内容大家可以从杂志当中查阅。

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