财税问答

主播：中国税务师在线播放：2.3万次最近更新: 2022-08-16

针对会计们日常工作中出现的问题，税务师进行专业的解答！

一起学习，提高工作效率。

节目列表

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1315.现在出口退税收汇，到隔年4月份是不是有规定，收汇收不到70%会怎么样？
1414 公司采购一部手机价值1000元，用来做测试，购入时直接计入费用，现测试结束，处置手机收回现金200元，该如何记账？
1513.请问工作服、安全帽进项税可以抵扣吗？
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1711.小规模公司注销时，存货怎么处理？
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27一、我公司与某酒厂签订了经销合同，我们付给这家酒厂的只有酒基款和生产的加工费（酒基款和加工费没有明确划分），但酒瓶和酒箱子、辅料是我们公司购买的，然后发往酒厂生产包装，请问，这种情况账务怎么处理呢？
28二十九、我公司是有限合伙企业，有两个个人合伙人成立的，那么我企业要交企业所得税还是合伙人交个人所得税，具体税率是多少？
29二十八、从事废旧物资回收经营业务的增值税一般纳税人的税率是多少？这样的企业在税收上有没有优惠。比如说先征后退等。能不能跨地区经营？
30二十七、我们是新开的小规模服务性公司，没有原材料、也不能抵扣、成本只有一些费用票和工资，老板不想缴税、请问有更好的避税方法吗？
31二十六、我们租了一个厂房，需要交城镇土地税吗，要交的话报表怎么写
32二十五、刚成立的食品生产企业，租赁其他企业的地方生产经营，出租方企业可以开房租发票和电费发票给我吗？如果可以开，我需要提供哪些手续给对方？
33二十四、失控发票的会计帐务处理
34二十三、我们单位是小规模企业，材料发票可以用增值税专用发票(不抵扣)入账吗？
35二十二、我们是设备安装企业，成本主要是人员工资和差旅费，那它的主营业务成本就是人员工资吗？
36二十一、工厂在建造过程中买的固定资产是计入什么科目？
37二十、有哪位老师知道，公司的实收资本一直没有收齐，股东的资金一直都是以其他应付款体现，这样股东的其他应付款能否直接转成实收资本的
38十九、上月留抵进项税额和本月进项税额之和大于本月销项税额,本月不用交税,那么账务怎么处理？
39十八、请教个问题，报所得季报时，利润表的本期金额是本季度数吗？上期金额是写1-3月的数吗？
40十七、请教各位老师两个问题：1、新成立公司，刚满一年，有自主专利，是否可以申请高新技术企业？2、政府补贴满足不征税收入的，可以不纳税，其他情况是否都要纳税
41十六、小规模纳税人销户财务报表儿的往来，存货和固定资产都怎么处理？怎样清理干净？
42十五、向大家请教一下，如果公司购买了板车，对外提供车辆运输，我们要增加的营业范围是”汽车租赁““普通道路货物运输”“汽车运输”这三个，适合哪个呢
43十四、物业公司举办的小区业主的羽毛球赛所花费的费用计入什么科目
44十三、报企业季度所得税的时候，营业成本填销售成本，还是填销售成本+费用？
45十二、负债表中应交税费金额多余增值税申报表中的应缴金额，多出来的一笔刚好是本月可以抵扣的进项，请问这个情况的分录怎么调整啊？
46十一、增值税扣减金税盘金额后，城建税等按扣减前的增值税额计提，还是按扣减后的增值税计提？
47十、小规模未达起征点增值税免税，附加税要不要做计提分录
48九、请问出口报关金额大于收汇金额怎样账务处理
49八、请问向国外收的模具收入，但模具不出口，用在生产出口的产品上，请问这部分收入在同和申报软件中要如何处理？
50七、小规模纳税人免征的增值税与城建税都要记入营业外收入吗
51六、季报营业成本填成本和费用合计还是填账上成本数？
52五、A公司和B公司签订了合同，但是A公司暂时资金紧张，所以委托总公司C支付货款，B公司可以把发票开给A公司吗，需要什么手续吗
53四、之前有笔进项的税没有在申报表中填上去，现在做成费用的话分录是怎样的呢？
54三、寄的样品都没有报关视同内销也没有进项票那成本这块怎么结转
55二、我们单位进的电梯和电梯配件，进项票上都有明细。销售时是电梯和配件一起，开票上货物就开了电梯，这样可以吗
56二十六、个人到税务所代开给我们的蔬菜和猪肉这些零税率的农产品，能否按11%的税率抵扣呢？
57二十五、公司由于政策性动迁，账务如何报备与处理？
58二十四、光伏发电，增值税即征即退50%，所说的电力产品包括哪些？太阳能组件和逆变器是吗？
59二十三、第一年新办企业需要交工会经费吗？
60二十二、我们是运输公司，从外面租部分车，签租赁合同，这些车发生的油费是否可以作为我公司成本
61二十一、请问服务行业是不是不用交印花税的
62二十、营改增之前是不是可以按差额计算我们公司各种运费杂费特别高除去各种运费成本基本上是不赚钱的这样的话是不是申请一般纳税人还要好点？
63十九、企业理财收入的增值税怎么计提
64十八、小规模公司，跨市提供建筑服务，季度收入不超过9万，在那边预交的税，这边报税又该怎么报？
65十七、现在我们客户要求开票提供税控清单，要怎么控制成本啊？
66十六、个体工商户还没签三方协议，可以去税务局缴税吗？
67十五、向大家问一下，长期待摊费用属于2017年一整年要摊销的，可以做一笔管理费用摊销掉，还是需要平均摊销到2017每个月都做一笔？那长期待摊费用——装修费是按照装修费总和除以36个月全部摊销完么，还是有一个类似于固定资产有个净残值这个部分不能摊销？
68十四、公司有个人有事请假两个月，然后他自己汇过来2000元说让公司给他投保，收到钱后是不是这样做分录：借：现金贷：其他应付款实际给他投保时，借：其他应付款贷：现金
69十三、我们是一个劳务公司，要开人力资源发票，开人力资源发票需要资质吗？如果差额征税的话应该怎么做？差额征税要求什么？
70十二、我们公司年底从不分配利润，进账的钱都从我的账户再转存到老板账户，这样会不会出问题啊？会计都是把库存现金余额做的特别大
71十一、我们给对方开的专票，我们公司已经交完税了，对方现在说他们把票弄丢了，怎么操作，谢谢
72中国税务师在线的个人声音
73九、在工商局注册：合伙企业的普通合伙人占比95% （承担无限责任），有限责任的合伙人点5% （有限责任），但实际情况应该是返过来承担责任，这样可以签个合同去公证处公证，5%的人承担无限责任吗？还是以其方式去公证？
74八、7月1日前应按13税率的农产品，现在才可以结算开票的，只能开11税率的这部分业务，税务局有规定如何处理吗？
75七、手机开的公司抬头，好做固定资产不？由谁碰到过没？
76六、给政府机关开增值税普通发票，纳税人识别号那儿不填写可以吗？
77五、发票货物名称开的是办公用品如果有购物清单或小票做依据，应该也没问题吧？
78四、公司购买的银行保本理财产品的收益需要缴纳增值税么？
79三、商家在促销过程中，会外购服务，并向消费者赠送。比如：向客户赠送美容服务、家政服务、代驾服务等。这一赠送，需要视同销售吗？
80二、请问出口样品没报关视同内销，也没有进项票那成本这块怎么结转
81专利年费等维护费能放到研发费用里加计扣除不？
82不动产租赁行业财产租赁合同的印花税是按当月收入交的还是按合同上的租金总额交的？
83我开错发票，把“有形动产租赁”错误开成了“有形动产融资租赁”
84酒店行业用第三方支付公司的刷卡机刷卡
85酒店行业银行对账单上收款收入与实际已开票收入不一致怎么做账？
86自然人去税局代开劳务的发票是多少个税点？
87新注册的进出口贸易公司，很长时间都没有业务，有什么影响？答：没有影响。
88车辆的保险费用可以开专票吧？一般纳税人企业，这个是可以正常抵扣的吧？
89酒店行业刷卡收款并已开票，由于是第三方支付公司刷卡机收款，经常会出现当月收入次月才实际到账，这个怎么做账？
90购买的监控设备进什么会计科目？
91公司（非上市）对公账户有些闲置资金打算买理财产品直接用对公的账户可以吗？
92公司官网PC端的的费用20万，怎么账务处理？
93我去年亏损了，今年第一季度报所得税的时候没有弥补亏损，还缴纳了一点税
94合伙企业的法人必须是普通合伙人吗？
95租入房屋修缮费用如何入账？