企业没有预算机制，
就没有利润保障！
企业为什么需要做预算管控？
预算管控要怎么做？
通过李老师的一段视频
会让你受益匪浅！
本图文由宏成咨询-李太林导师原创
微信：ZZD-QM
电话：15502141080
很多老板是数据盲
1）不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱；
2）不做预算管理，所以该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；
3）不关注数据，所以听不到数据背后的声音、经常拍脑袋决策。
企业精细化管理就是数据与流程的精细化，没有数据结果导向，一切都是空的。
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绝大多企业从没做过预算
预算不等于估算、匡算。
然而很多中小企业对目标管控都是估算、匡算，没有利用数据做经营分析，就是凭感觉讲经验。对数据、目标不重视！便不可能实现真正意义上的低成本运作。该花的钱没花，不该花的钱超花。到了年底一算，利润没了
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成本高、费用多
很多企业把产品的成本高的因素重心都放在了原材料成本、供应商成本等外部因素，而忽略了企业内部的成本因素！没有预算机制，对企业的成本费用管控，往往都是拍脑袋执行。没有整体布局，没有预算思维，没有做预算归口、没做预算分类，不懂预算内项目与预算外项目区别！只是凭老板个人感觉，执笔一挥，企业的利润就这样流失！
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人不少，却总觉不够用
人口红利到人效红利时代的转变，企业最大的焦点应该放在如何让员工把绩效做得更大！没有数据管理的的企业，没有预算机制的企业。对员工管理更加没有绩效思维。总觉得企业员工不够用，越是增加员工数量发现效率越慢，企业越没有利润空间！几千人的企业，效益甚至不如百来人公司！没机制，人再多，都是只会增加企业成本而已！
谁负责做预算？
1、编制预算一定不只是财务部门的事情
2、预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。
3、预算管理不同于财务管理。
4、每一个管理者、每一项工作的责任人，都是预算的编制人。
5、根据企业规模，可以设立专门的预算管理机构，甚至流程部门。如在财务会计部下设置预算组，取代成本费用会计职能，专门对成本费用预算进行管控。
预算指标设立的六个方向
销售：销售额
效益：毛利额、毛利润、利润额
成本：生产成本、人工成本、费用
时间：小时产值或产量、年月产值
数量：招聘人数、员工流失、开发客户数
质量：退货、合格、交货、损耗
绝大多企业从没做过预算，只有估算、框算
所谓的经营分析，就是凭感觉讲经验。对数据、目标不重视的结果是，不可能实现真正意义上的低成本运作。该花的钱没花，不该花的钱超花。到了年底一算，利润没了。
干货分享
预算：保障利润的关键
什么是全面预算管理？
全面预算管理是按照企业制定的经营目标、战略目标、发展目标，层层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算编制与执行、控制、检视、反馈、评价与考核为内容建立的一整套科学完整的指标、数据管理控制系统，通过全员参与、横纵沟通实现企业全部业务的量化、细化，并对经营活动全过程的投入产出展开检视、控管，以绩效结果为导向进行评价与激励的管理系统。
全面预算的六大特征
1、数据化：这是企业财务的基本特征，一切以数字、数据表达。文字只是分析与补充。
2、滚动性：预算具有“水”性，可以流动。这个月的目标没有达成，自然滚动到下个月，归结到季或年为单位。
3、弹性：有的预算项目可以按弹性设置，比如定额预算项目，可以设定上下浮动5%或10%是合理的。有的预算按“%率”来预算，则具有天然的弹性。
4、不可突破：一般有很多费用预算项目，具有不可突破性。一旦突破，必须走预算外申请的流程。
5、精细化：如果做不到精细，预算都只是“框算、估算”，分解越细致，预算管控就越到位。
6、三事合一：事前编制预算、事中控制预算、事后考核预算。
目标预算的主要依据是什么？
1、历史数据：过去一至三年的经营结果。越细越好。
2、同行状况：尽可能拿到有效的数据。
3、市场预测：市场分析、推算，用客观数据引证。
4、挖掘空间：内部还有多少空间。
5、潜在机会：包括风险评估。
谁负责做预算？
1、编制预算一定不只是财务部门的事情。
2、预算管理的负责人不一定是财务部门的负责人。
3、预算管理不同于财务管理。
4、每一个管理者、每一项工作的责任人，都是预算的编制人。
5、根据企业规模，可以设立专门的预算管理机构，甚至流程部门。如在财务会计部下设置预算组，取代成本费用会计职能，专门对成本费用预算进行管控。
经营目标预算是如何做出来的？
第一步：准备历史资料，包括经营数据、工作计划与总结
第二步：分析历史资料，自我诊断
第三步：来年市场预测、推算
第四步：初步设定新年利润、毛利、销售的总体目标
第五步：分析目标达成途径、计划，并反复测算
第六步：基本确认总体目标，安排主要经营负责人沟通可行性
第七步：初步分解目标，由各级经营责任人做预算方案
第八步：沟通操作性，确认所有目标，形成最终预算方案
费用预算是如何做出来的？
第一步：准备历史资料，包括经营与费用数据、工作计划与总结；
第二步：分析历史资料，寻找挖掘方向
第三步：以收入预算为基础预测费用率
第四步：根据费用率推算各项费用额
第五步：从总体上确认费用增减的趋势
第六步：初步下达目标，由各级经营管理责任人做预算方案
第七步：各项预算落实到部门、岗位、责任人，并沟通共识
第八步：确认所有目标，形成最终预算方案
省下的就是利润
省下预算外的每一分钱，都是利润
1、全员参与，落实到具体人，有针对性的激励。
2、划分可控与不可控范围，将可控因素列入重点预算。
3、上下结合、分级编制、逐级汇总。
4、预算内额度授权与预算外程序审批相结合。
5、事前预算、事中监控、事后考评相结合。
预算价值实现
预算的价值主要通过做到以下四项工作来实现：
1、目标分解：通过预算，实现战略目标的逐层逐级、深入细化的分解。
2、费用管控：每项费用都有两个以上的责任人，并通过激励机制实现主动管控。
3、责任区分：通过数据化、精细化，做到责任明确、清晰到人。
4、分析改善：通过在事中与事后的分析、调整，实现改善经营过程的目的。
