红星资本局9月6日消息，ST红太阳公告，公司及相关当事人近日收到证监会作出的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。公开资料显示，ST红太阳是一家农药制造企业。
由于公司未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易、年度报告存在虚假记载等，公司及多名高管共计被罚1165万元。其中，红太阳董事长和原财务总监被采取10年证券市场禁入措施。
合计被罚1165万元
董事长10年证券市场禁入
红星资本局注意到，上述决定书公布的违法事实包括：公司未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易；《2018年年度报告》《2019年半年度报告》存在重大遗漏；《2019年年度报告》《2020年半年度报告》及《关于控股股东及其关联方归还上市公司非经营性占用资金的公告》中存在虚假记载，控股股东及其关联方未实质归还占用资金；阳未及时披露控股股东股份冻结相关事项。
基于上述违法事实，证监会最终决定：
对ST红太阳责令改正，给予警告，并处以250万元罚款；对杨寿海、赵晓华给予警告，并分别处以320万元罚款；对詹燚给予警告，并处以150万元罚款；对赵勇、赵富明给予警告，并分别处以50万元罚款；对唐志军给予警告，并处以20万元罚款；对陈新春给予警告，并处以5万元罚款。
资料显示，杨寿海为ST红太阳实控人，时任法定代表人及董事长；赵晓华为ST红太阳原财务总监、时任董事；詹燚为时任ST红太阳财务总监；赵勇为ST红太阳财务总监；赵富明为时任ST红太阳董秘；陈新春为时任ST红太阳董事兼总经理。
此外，证监会还决定对杨寿海及赵晓华采取10年证券市场禁入措施 。
未按规定披露非经营性占用资金
年报存在重大遗漏
ST红太阳控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易横跨多年。
2012年-2016年间，红太阳及其子公司向控股股东南京第一农药集团有限公司及其关联方提供存货、资金的关联交易，应在2012年-2016年年度报告中披露而未披露，涉及金额合计约1.25亿元，累积影响至《2018年年度报告》《2019年半年度报告》。
2018年，ST红太阳及其子公司南京红太阳生物化学有限责任公司向南一农集团及其关联方提供资金发生直接或间接资金往来的关联交易，应在《2018年年度报告》中披露而未披露，当年年度发生金额合计约13.23亿元。前述以前年度未归还且未披露的资金占用累积影响至2018年的金额约1.25亿元，期末未披露的非经营性资金占用余额约为1.4亿元。
2019年上半年，ST红太阳及南生化向南一农集团及其关联方提供资金发生直接或间接资金往来的关联交易，应在《2019年半年度报告》中披露而未披露，当期发生金额合计约46.81亿元,前述以前年度未归还的资金占用累积影响至 2019年上半年的金额约1.4亿元，期末非经营性资金占用余额约为14.9亿元。
根据2005年《证券法》等相关规定，ST红太阳应当充分披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的相关情况，而其未按规定在《2018年年度报告》《2019年半年度报告》中披露上述非经营性占用资金的关联交易，构成重大遗漏。
虚假记载被占用资金归还情况
不仅未按规定披露相关非经营性占用资金情况，ST红太阳还被查明虚假记载被占用资金的归还情况。
2019年及2020年1至6月，南一农集团及其关联方累计占用ST红太阳资金约为30.02亿元。而在2020年1月17日至6月19日期间，ST红太阳银行账户收到南一农集团和江苏劲力化肥有限责任公司银行账户转来资金约19.6亿元，收到南一农集团、红太阳集团有限公司背书转让的银票约为10.44亿元，合计约为30.04亿元。
但值得注意的是，ST红太阳在收到南一农集团及其关联方资金的同时，于2019年12月27日至2020年5月28日为南一农集团、红太阳集团开票融资提供质押担保。南一农集团、红太阳集团开票后或用于贴现或再背书转让给ST红太阳完成第二轮的形式性还款，第二轮形式性还款的银票全部来自ST红太阳收款后提供的质押担保。
经查，ST红太阳对收到资金的99.75%不具有自由支配权，南一农集团及其关联方对ST红太阳的形式性还款未付出相应金额的资金，相应的兑付风险也转嫁给了ST红太阳，ST红太阳控股股东及其关联方未实质归还占用资金。
ST红太阳在《2019年年度报告》《2020年半年度报告》中披露控股股东及其关联方不存在非经营性资金占用，在《2020年半年度报告》中还披露其用于为股东担保的偿还资金能够为公司实际支配，在2020年5月29日《关于控股股东及其关联方归还上市公司非经营性占用资金的公告》中披露公司控股股东及其关联方对公司的非经营性资金占用余额降至0元，上述相关披露内容存在虚假记载。
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