4月30日，人民银行、国家市场监督管理总局联合发布《受益所有人信息管理办法》，经营主体在注册登记的同时需要备案受益所有人信息。该《办法》将于今年11月1日起实施。
所谓“受益所有人”，是指最终拥有或实际控制经营主体的自然人，或最终享有经营主体收益的自然人。
有业内人士指出，这标志着我国在提高经营主体透明度，增强经营主体之间的信息对称和互信，提升了交易安全和交易效率，将进一步优化我国营商环境。同时，受益所有人信息备案制度还有助于从源头上防范空壳公司、虚假注资和嵌套持股等违法行为，有助于打击电信网络诈骗等涉中型违法犯罪活动，预防和遏制腐败。
最小必要原则确定备案范围 中小微企业承诺免报
《办法》规定，只有公司、合伙企业、外国公司分支机构需要通过相关登记注册系统报备受益所有人信息。目前，个体工商户、非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社及其分支机构，以及境内公司、合伙企业的分支机构都无需备案。
在需要备案的经营主体中，注册资本金不超过1000万元、股权结构简单的中小微企业，在系统中阅读承诺书并勾选确认即可免于进一步填报受益所有人信息。
人民银行有关部门负责人在答记者问中指出，受益所有人与《公司法》中规定的“实际控制人”有类似之处，但两者不同。受益所有人包括了拥有、控制和收益三个方面的内容，受益所有人既可以是公司的拥有者，也可以是公司的控制者、获益者；受益所有人需要穿透至自然人。
据贝壳财经记者了解，在该办法正式实施后注册的企业，将在其工商注册时进行受益所有人的登记；而在该办法实施前注册的企业，则可在2025年11月1前登记备案受益所有人信息。
事实上，要求企业登记备案受益所有人信息是立足于中国国情，亦是顺应国际趋势。从国际来看，受益所有人集中备案已逐渐成为国际标准的要求和国际通行做法。
北京师范大学法学院副院长、教授袁治杰表示，全球政府间反洗钱国际组织金融行动特别工作组在修订相关国际标准的过程中，已将“建立国家层面的受益所有人信息登记中心”作为强制要求，各成员均需遵守。
此外，新版世界银行营商环境评估体系亦将受益所有人登记备案制度列为体现营商环境的一项重要指标。在世界银行2023年发布的新营商环境评估体系中，风险管理和风险控制成为评估良好营商环境的关键内容。提高市场透明度，推动我国受益所有人信息备案，符合国际标准的要求，是我国优化营商环境的重要举措。
防范滥用空壳公司 有助于打击电信网络诈骗
在业内人士看来，《办法》的出台可以提高企业的透明度，这将有利于打击电信网络诈骗等涉众型违法犯罪活动。
中国人民公安大学副教授曾文远表示，近年来，电信网络诈骗犯罪十分猖獗，其中不乏不法分子通过注册空壳公司等方式间接持股公司，在不暴露真实身份的情况下，掩饰、转移违法犯罪所得，实现“黑钱洗白”目的，严重扰乱经济秩序，危害人民群众的财产安全。 而《办法》的出台对遏制电信网络诈骗犯罪，保障民生安全有着积极意义。
“通过受益所有人信息备案制度，可有效减少对虚假信息的滥用。”曾文远表示，此前电信诈骗犯罪分子往往利用虚假企业或空壳公司进行欺诈，而《办法》有助于从源头上遏制对经营主体的滥用。此外，《办法》的实施将提高信息追溯能力，使执法机关更快速、准确地追踪和调查犯罪资金，锁定犯罪分子，减少侦破难度，加大打击犯罪的效果。
事实上，受益所有人信息的登记备案有助于从源头上防范空壳公司、虚假注资和嵌套持股，遏制各类违法活动。
北京大学法学院教授王新表示，此前“明天系”、辽宁忠旺集团等通过大量空壳公司循环注册，掩饰资金来源和实际控制关系，从而大肆从事非法金融活动，严重扰乱金融秩序、威胁金融安全。而新规的实行有助于遏制这类问题。
2014年以来，我国已在企业信用信息公示系统中向社会公开有限责任公司股东信息，但法定股权信息仅是企业基本的所有权结构，有时难以全面反映经营主体的控制和受益关系。 而本次《办法》的出炉，在业内人士看来，对于透明度高的企业是利好，能有效避免不透明市场环境下的劣币驱逐良币。
此外，在业内专家看来，《管理办法》不仅仅有助于防范国内的一些违法犯罪事件，还有助于预防和遏制腐败。
北京师范大学法学院、北师大珠海校区法治发展研究中心教授贾济东表示，此次《管理办法》的出台，既是我国对国际通行规则的积极响应，顺应国际社会对受益所有人信息登记的发展大趋势；也有助于完善国内监管执行措施，彰显我国彻底遏制和打击腐败的坚定决心。
有助于企业降低交易成本 推进营商环境提升
“从国内来看，我国已在企业信用信息公示系统中向社会公开企业主要的股权信息，但是，法定股权信息还不足以反映企业的控制和受益关系。”北京师范大学法学院副院长、教授袁治杰在接受贝壳财经记者采访时表示，推进受益所有人信息备案制度建设，能够更加清晰明确地反映公司等主体的股权结构及最终控制、受益情况，进一步提高了市场透明度，增强了经济主体间的信息对称和互信，同时提升了交易安全和交易效率。
中央财经大学法学院朱晓峰教授亦指出，《管理办法》建立了受益所有人信息备案制度，通过备案增强了相关信息的公信效力，还可以使经营主体之间更加了解彼此的真实情况，促进经营主体之间信息对称和互信，降低交易成本。这有助于促进提升经营主体及其交易的真实性、规范性，营造更加公平、透明、有序的市场环境，有助于促进资源的有效配置，提高经济效率，更好地服务经济社会发展。
事实上，企业对填写受益所有人信息并不陌生。央行在2017年、2018年分别发文，要求金融机构在给企业提供服务的过程中要识别、登记企业的受益所有人。
中国银行总行授信管理部总经理朱林告诉贝壳财经记者，受益所有人信息有助于帮助金融机构、投资人了解企业状况。以金融机构信贷审批为例，金融机构通常需要通过企业的股权结构及其历史变化、受益所有人的相关情况，进一步了解企业的经营风格、管理文化和信用状况，评价受益所有人和股东等对企业的支持力度和持续性，综合评估企业股权结构的稳定性和经营的可持续性。
“如企业的透明度不足，可能导致金融机构、投资人难以与企业建立信任度，对企业的授信规模、投资预期等作出不利评价，从而影响企业长远发展。”朱林表示。
用户评论