证券公司内部控制系统研究

为了加强基金管理公司内部控制，促进公司诚信合法有效经营，保障基金持有人利益。二零零二年十二月，中国证监会依据国家有关法律法规制定了证券投资基金管理公司内部控制指导意见

第二个证券公司内部评级及管理证券公司信用风险管理指引规定，证券公司应当建立健全内部评级管理制度，证券公司可以根据内部实际的情况及管理需要，确定内部评级管理制度覆盖的业务范围

证券研究报告制作完后，通过证券公司的证券研究报告发送系统或者电子邮件等方式，同时发送给基金、资产管理机构等机构，客户和公司的投资顾问团队以及公司内部部门、研究部门向机构客户提供证券研究报告的报酬，包含在证券公司提供交易席位产生的佣金收入中

岗位职责职业行为的管理二证券投资顾问业务管理制度，合规管理和风险控制机制的要求，证券公司证券投资咨询机构应当建立健全证券投资公关业务管理制度，合规管理和风险控制机制，涵盖业务推广协议，签订服务，提供客户违法投诉处理等业务环节

二、证券公司、证券投资咨询机构发布研究报告，应当建立健全研究对象覆盖信息收集，调研，证券研究，报告，制作质量控制，合规审查，证券研究，报告发布以及相关销售服务等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制

随着科技的发展和生产社会化程度的不断提高，大公司内部的资本所有权与控制权发生分离，拥有所有权的资本家一般不再直接经营和管理企业，而是靠手中拥有和掌握的企业，股票等有价证券的利息收入为生，最终成为以减息票为生的实力者

经营机构发布证券研究报告，应当建立健全研究对象，涵盖信息收集调研，证券研究，报告，制作质量控制，合规审查，证券研究报告发布以及相关销售服务等关键环节的管理制度，加强流程管理和内部控制。建立健全证券分析师发表公开言论前的内部报备程序

某某基金管理有限公司内部控制大纲目录第一章总则第二章内部控制的目标和原则第三章内部控制的基本要素，第四章环境控制环境第五章风险评估第六章信息与沟通第七章内部控制监督第八章负责

实际控制人虽然被在公司内部担任具体职务，但是由于其实际控制着公司，如果实际控制人滥用控制权，通过其控制行为不正当的阻止公司位股权受让方办理变更登记，致使其利益受损的

实际控制人虽然被在公司内部担任具体职务，但是由于其实际控制着公司，如果实际控制人滥用控制权，通过其控制行为不正当的阻止公司位股权受让方办理变更登记，致使其利益受损的

六证券研究报告质量审核经营机构应当建立健全证券研究报告发布前的质量控制值机制，细化质量控制的目标岗位和岗位职责，建立清晰的质量审慎清单和工作底稿，列明审核工作应当涵盖的内容，通过合理的流程安排，避免审核工作流于形式，并确保审核意见得到回应后，落实证券研究报告应当由登记为证券分析师的专职质量审核人员进行质量审核

依法合规程实信用公平维护客户利益，依法合规证券公司证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当遵守法律，行政法规和证券投资顾问业务暂行规定，加强合规管理，健全内部控制

证券公司整改后，应当向国务院证券监督管理机构提交报告，国务院证券监督管理机构经验收治理结构合规管理风险控制指标符合规定的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关

证券公司整改后，应当向国务院证券监督管理机构提交报告，国务院证券监督管理机构经验收治理结构合规管理风险控制指标符合规定的，应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关

新中华人民共和国证券法完善证券公司设立制度，提高证券公司设立门槛，对证券公司股东特别是大股东的资格做出严格要求，对证券公司实行按业务分类监管，通过牌照管理控制证券公司风险的积累