业务跟单流程控制与管理

看这儿了，您除了考虑人工控制要面对的风险，您还得考虑信息系统本身给你带来的风险，包括诸多管理师对被审计单位业务流程的了解，你人工控制流程跟信息系统的流程能一样不一

甚至不是因为工作质量的问题，而是因为响应客户需求的业务流程被阻碍，被分解了良好的过程控制要求从根本上构建横向的业务流程体系，把以职能管理为中心的过程控制转变为以流程管理为中心的过程控制，以顾客为导向，调整组织结构，落实到每一个业务流程的责任部门和参与部门

销售与收款业务三生产与存货业务四成本与费用管理五信息系统管理。六研发管理流程即业务，外包流程，八资产管理流程。根据不同企业的实际情况，有些公司除了开展如上业务流程的梳理工作外，还会开展财务报告与披露投融资管理合同管理

七十六整体层面的控制与业务流程层面的控制一，整体层面的控制是风险评估，控制环境对控制的监督以及信息技术与沟通中的一般控制业务流程层面的控制是控制活动以及信息技术与沟通中的应用控制

后面叫什么将我们对控制的监督，我们也是需要去了解，那么我们了解控制如何了解是在整体层面和业务流程层面去去了解内部控制的某些要素，更多的与被审计单位整体层面相关，而其他要素如机械系统和沟通控制活动，则更多的与特定业务流程相关

二，对被审计单位整体层面控制的评价注册会计师应将对整体层面获得的了解和结论同在业务流程层面获得的有关重大交易流程及其控制的证据结合起来，考虑在评价业务流程层面的控制要素时

在实务中，注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。整体层面的控制和信息技术一般控制通常在所有业务活动中普遍存在业务流程，层面控制主要是对工薪，销售和采购等交易的控制

投资管理业务控制基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点，严格制定管理规章，操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在风险点，并采取控制所致研究业务控制的主要内容研究工作并保持独立客观

管理者需要根据业务或管理的特点，选取关键流程或流程中的关键环节。作为评估对象，电商团队可作为评估对象的流程，有与团队核心业务或核心竞争力有关的流程相对成熟度较低，相关执行人员管理人员能力较低的流程

用实绩和余额来掌握业务流程，在构建实绩管理的机制时，不是单纯的掌握，已经完成了数的就够了，而是生产业务流程不断的用实绩和余额的形式进行管理，这一点也很重要，与订单，生产，销售等实绩相对应必有余额发生

面向业务流程现系统规划是数据规划与功能规划的基础，主要任务是选择核心业务流程并进行流程呼吸，识别出关键业务流程以及需要改进的业务流程，划出改进号的业务流程图扩张数据规划，在以业务流程规划的基础上，识别有流程所产生的控制和使用的数据，并对数据进行狭义的风力

在实务中，注册会计师还需要进一步了解有关信息从具体交易的业务流程过入总账财务报表以及相关列报的流程，即财务报告流程及其控制这一流程和控制与曹报表的列报认定直接相关财务报告流程包括一将业务数据汇总计入总账的程序，即如何将重要业务流程的信息与总账和财务报告系统相连接

从目的上，划分流程分为管理流程和业务流程两大类流程的分类业务流程是横向的业务流程是企业直接的价值，创造流程要求成为一个闭环的系统。从客户要求开始，从客户需求开始到客户满意结束业务流程，以价值创造为主线，跨越企业的职能边界与组织边界

保障公司业务目标的达成流程与管理变革的战略指引，一般围绕聚焦业务的战略诉求和能力，提升变革落地固化支撑，业务规模，盈利现金流等价值，实现基于流程的管理体系，搭建，组织与流程的匹配等问题，保障流程建设与变革效果

保障公司业务目标的达成流程与管理变革的战略指引，一般围绕聚焦业务的战略诉求和能力，提升变革落地固化支撑，业务规模，盈利现金流等价值，实现基于流程的管理体系，搭建，组织与流程的匹配等问题，保障流程建设与变革效果