企业纳税会计习题集

下面第二个知识点纳税审查的基本内容基本方法代理纳税审查的基本内容审查核算是否符合企业会计准则，小企业会计准则和分行业财务制度及会计制度审查计税是否符合税收法规，重点审查计税依据和税率审查

好看一看说试点纳税人差额征税的会计处理试点纳税人超额征税的会计处理一般纳税人，一般纳税企业应该有一个镜像抵扣的问题，但是这边我们看到由于他什么没有办法取得增票购进环节，没有办法取得增值税票

提醒大家，你只要用新准则你填咱们的纳税申报表，事实上更麻烦，因为我们的企业所得税纳税申报表根本户籍，我们的会计准则怎么改，会计准则很高端，企业所得税这个收入实现按定

所得税汇算清缴第三纳税申报按月或者按季预缴的，应当自月份或者嫉妒终了之日起十五日内向税务机关报送预缴携手的税纳税申报表预缴税款企业在报送企业所得税纳税申报表示应当按照规定附送财务会计报告

称为法定资产损失企业实际资产损失应当在实际发生，且会计上已做损失处理的年度扣除企业向税务机关申报，扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表资产损失税前扣除及纳税调整

根据我们企业经营规模的大小以及会计核算水平的健全程度，我们把咱们纳税人分为了一般纳税人和小规模纳税人这两大种一般纳税人，小规模纳税人这两大种怎么具体的去区分，咱们现在也就不再说了

会计体制管理会计同把经营信息向有关利害方公开的财务会计为纳税，而做的税务会计不一样，管理会计师经营者为了掌握企业经营，为了正确决策，为了进行业绩管理而采用的一种会计手法

调减调整之后的金额叫做应纳税所得额在应纳税所得而等于税前会计利润，加上纳税调增的增加，减去纳税调整，减少额企业当期应交所得税的计算公式等于应交所得税，等于因纳税所得额成语

企业在报送企业所得税申报表时，无论纳税年度内是盈利或者是亏损，都应当依照规定期限享受机关报送预缴企业所得税纳入申报表，年度企业所得税纳税申报表，财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料

一、检查企业当年的账务处理有关会计科目是否隐藏税务风险，比如财务入账到其他应收款科目下的纳税年度内，个人投资者从其投资企业、个人独资企业、合伙企业除外，借款在该纳税年度终了，既不归还，又未用于企业生产经营的

调增应纳税所得额企业固定资产会计折旧年限以期满，且会计责旧以提逐，但税法规定的最低折旧年限尚未到期，且税收折旧尚未足额扣除的，其未足额扣除的部分准予在剩余的税收折旧年限继续按规定扣除第二，企业固定资产会计折旧年限

答是的，以后年度会计上折旧了多少，当年纳税条增多少，固定资产在享受了一次性税前扣除的以后的每一个年度所得税汇算清缴要做相应的纳税调整，直到该项资产按照会计核算即提折旧结束，按当年会计处理的折旧金额做相应的纳税条增即可问题十五单价不超过五百万的固定资产一次性扣除，是不是就没法享受小型微利企业所得税优惠政策了

会计口径尽力也是快递口径纯的卡的快递口径没掺和任何税收政策，多么完美的纳税影响会计法多么伟大的纳税影响快点，多么神经病的纳税加强会计怎么神经病了，祝愿这事儿出问题了

其中属于清单申报方式的资产损失，企业可以按会计核算科目进行归类汇总，有关会计核算资料和纳税资料留存备查属于专项申报的资产损失企业应当逐项或者主笔报送申请报告，按照目前简化或者撤销

二纳税人财务会计制度或纳税人财务会计核算办法使用计算机记账的纳税人财务会计核算软件使用说明书原件其复印件二实办理实现资料齐全，符合法定形式，填写内容完整的税务机关受理后及时办结