内部控制案例分析

各位朋友好，现在我们开始今天的学习。今天我们继续学习企业内部控制主要风险点，关键控制点与案例分析第三章第二节业务外包的内部控制业务外包是指企业利用专业化分工优势

预算控制包括预算的含义，内容预算的作用，局限性预算的形式非预算控制包括比率分析，审计控制，损益控制比率分析包括财务比率，经营比率审计控制包括外部审计，内部审计和管理审计成本控制包括基础步骤作用

由于共享服务中心的内部控制的影响较大，注册会计师可以考虑在内部控制审计工作初期就开始分析其内部控制的性质，被审计单位的影响等，并且考虑在较早的阶段执行对共享服务中心内部控制的有效性测试

各位朋友好，现在我们开始今天的学习，今天我们继续学习企业内部控制主要风险点，关键控制点与案例解析第三章第三节合同管理的内部控制合同是企业与自然人，法人及其他组织等平等主体之间设立变更

在企业发展战略的实施及实施结果考评阶段，要求企业内部控制发挥会计系统控制，财产保护，控制，预算控制，运营分析，控制和绩效考评控制等作用，发现并及时纠正战略实施偏差

以下内容董事会对内部控制报告真实性的声明内部控制评价工作的总体情况控制评价的，依据内部控制评价的范围，内部控制评价和方法内部控制缺陷及其认定内部控制缺陷的整改情况和内部控制有效结论

根据企业战略管理理论管理控制，包括制度控制模式，预算控制模式，评价控制模式，激励控制模式，四大管控模式，贾杰集团董事会为了更好的分析每每种模式的利弊，分别总结了四种模式的成功案例

同意控制不行，一般我们界定在一个集团内部，那接下来我们看一个案例说这个是同一控制，非同一控制，要是同意控制，一定会找到合并方被合并方授某一方控制，比如集团管理，当局控制才可以

控制测试针对的是规章制度，有没有得到有效的运行，而分析程序针对的是数据，那么规章制度这个地方和数据口径不太匹配。控制测试当中，我们为了验证内部控制规章制度运行的有效性，我们往往不用分析程序

各位朋友好，现在我们开始今天的学习，今天我们继续学习企业内部控制主要风险点，关键控制点与案例解析第五章第四节销售与收款循环的关键控制点，可以概括为适当的不相容岗位分离

前商业利润不注重专职内部控制机构建立的偏向建立健全基金管理人内部控制机构从组织上强化内部控制，引导基金管理人所有员工重视内部控制，在建立内部控制度上不能重内部管理制度，建立不注重内部核心部门防火墙制度建立的偏向

第一方面是企业内部控制控制环境管理层凌驾于内控风险设计的内部控制就是避免这种管理层凌驾的内部控制风险，评估内部信息的传递和期末财务报表流程的控制，控制有效性的内部监督以及集中化的处理和控制监控经营成果的控制和重大经营的控制，风险管理的实务政策

针对非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中，增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段予以披露上一年度的内部控制中的缺陷在北年度已经得到整改，无需在内部控制审计报告中增加强调摄像段

注意近年的商法的案例都不是单独的考公司法，它的一个非常重要的特点是民商结合通盘考虑，也就是在考公司法的案例分分析中，一部分的内容是公司内部的组织机构组织成员，公司内部的这个到底是怎么回事

今天继续录制企业内部控制的第九章内容，企业内部控制的自我评价第一节内部控制的自我评价概述。内部控制的评价是由企业董事会和管理层实施的企业内部控制有效进行评价，形成评价的结论，出具评价报告的过程