银行内控相声

合规风险的识别和评估工作应当与银行设定的经营管理目标紧密结合，与银行内控环境相匹配，并得到银行各部门或业务条件以及银行上下各层面配合和支持二合规风险的监测和测试

针对财务报告内控，我们注册话题是要进行审计，我要做程序进行审计，我最后财务报告内控是否有效性。我们来发表审计意见，针对非财务报告内控那些经营效力效果的内控合规性，内控组合计师针对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内控的重大缺陷

通过股份制改造是试点银行成为资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好的现代金融企业，加快深化内部改革，建立良好公司治理结构，转换经营机制，是这次国有投资商业银行股份制改革的关键

以前年度识别出内控的严重缺陷，还有就是内控流程有重大变化，可能是新的人员新的系统，新的收购，新的政策导致内控流程是有重大变化的，包括如果是首次接受委托进行内控审计重要流程重要的交易，我们要去进行穿行测试

如果企业层面内控是有效的，你再看它有没有足够的精确度，大家有效，但有足够的精确度的话，好与之相关的具体业务流程层面内控我就不用测了。我的结论是内控有效，如果企业层面内控有效，但它没有足够的精确度

我们的内部控制审计虽然叫内部控制审计，但这个内控可不是全部内控，我都要去审计注册外地师执行的内部控制审计严格限定在财务报告内控的审计就说那些经营效率效果的合规性内控

那么五与企业沟通过的内部控制缺陷，我去年内控审计时发现内控是有重大缺陷的好。我去年跟管理层治理层沟通过，内控中是有值得关注的内控缺陷，你就看它今年有没有把它纠正整改，如果今年纠正整改了，可能就没有缺陷了

这种小心思一旦曝光，就只会选择让相声闭嘴，被看见听爱相声的肃亲。王恼羞承诺相声就是二十年抬不起头，向上跃迁的门路被斩断，又回到了下面，相声传承到张寿晨时已是第五代

内控是有缺陷的，比如对控制的监督不充分，会计人员，内审人员信息，技术人员不能胜任而频繁的更换会计系统还有信息系统是无效的内控存在值得关注的缺陷，内控如果有缺陷，也是提供了舞弊的机会

财务报告那可能又特别多，你都测也不是你要挑一些重要账户列报及相关认定的，最可能出现错报的那个内控最关键内控最有效内控去测试，比如报表很多项目，你先看一下哪些账户列报

因此，尽管两个儿子小的时候在相声表演上都很有才能，但是侯宝林却极力反对儿子们说相声说的人场面学的人着迷快，连乱画差的人，陶醉侯宝林的相声故事，记述侯宝林的艺术人生

针对关联方交易的控制，第三个与管理层的重大估计相关的控制，这三个重大异常交易管理方教育的内控包括管理层的重大会计，估计相关的内控都属于管理层治理层凌驾在内控之上的风险设计的控制

电视上的那能叫相声人，家上电视都是蹦着出名阵前去的，有几个是真正爱相声的那些个相声演员基本功有几个是过关的相声，最基本的士门功课，说学逗唱都学不全，连太平歌词都不会唱

披露一下非财务报告内控是有重大缺陷的，这个描述段去披露就可以了，但是不影响意见类型好，这是我们的内部控制审计的范围。你的审计范围是财务报告，内控是否设计运行有效，我们去审计非财务报告内控不在我的审计范围之内

到了西单商场，他们的场子正好挨着说相声的高德明先生的场子，后来成为他的老师的朱阔全先生也在那儿说相声侯宝林没事儿就去听，听完就琢磨，特别是说单口相声，他更受朱阔全先生和汤金成先生的影响