现代银行内控

通过股份制改造是试点银行成为资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好的现代金融企业，加快深化内部改革，建立良好公司治理结构，转换经营机制，是这次国有投资商业银行股份制改革的关键

合规风险的识别和评估工作应当与银行设定的经营管理目标紧密结合，与银行内控环境相匹配，并得到银行各部门或业务条件以及银行上下各层面配合和支持二合规风险的监测和测试

欢迎各位老板和视野，我们在前面的节目里面分析了现代政府内控的发展路径，我们可以发现，内部控制的核心就是中央或者是领导的决策权和基层执行权之间的紧张可不兼容，集中体现为集权式内控和有效治理之间的内在矛盾

财务报告内控财务报告的内控又分为企业整体层面的企业层面的和流程层面的非财务报告，内控是指除财务报告内控之外的那些控制。我老师给你总结一下内控的基准日问题，内控审计基准日

我发现了一个一些内控缺陷，那么这些内控缺陷它今年到底敢还是没敢是注册，会计师应当了解被审计单位对以前年度审计中发现的内控缺陷所采用的改进措施及改进结果，并相应调整本年内控审计划

这个定义财务报告内控是指公司的董事会，监事会，经理层及全体员工实施的，旨在合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和运行的内控，以及用于保护资产安全的内控中与财务报告可靠性目标相关的内控

内控是有效的，我们才实施控制测试，或者是仅通过实证据不能混获取充分适当的省证。据我们要实施，目的是为了看下内控是否有效控制测试，只看内控是偶像，而对内控了解是了解内控的设计和执行情况

针对财务报告内控，我们注册话题是要进行审计，我要做程序进行审计，我最后财务报告内控是否有效性。我们来发表审计意见，针对非财务报告内控那些经营效力效果的内控合规性，内控组合计师针对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内控的重大缺陷

内空概数一二，三四，五六看到没有跟这边的库存信心，还有银行存款的内控是完全匹配的，只不过他货币资金由库存现金跟银行存款去替换了，其实是完全一样的，才到具体的重大错报风险考点赛好考点

之所以说不良债券债权具有不可避免性，是因为银行是一个风险高度集中的行业，即使在风险监控防范相当有效，内控机制相当严密，经营状况相当优秀的银行也会出现不良债权，依据一定概率发生的不良债

第三，第四第五就是围绕内控第三性去识别内控，确认所获取有关流程中预防性控制和检查性控制信息的准确性。在了解内控了解完之后就要去评估内控，那了解内控深度就两件事设计是否合理是否在执行。第四是关于设计评估控制设计的有效性

还记得我们要选择综合性方案的情形，一个是预期内控运行是有效的，就是你打算行来内控我们去风险评估的结果，我去了解内控好控制设计，合理得到执行了，我打算袭来这个内控

如果企业层面内控是有效的，你再看它有没有足够的精确度，大家有效，但有足够的精确度的话，好与之相关的具体业务流程层面内控我就不用测了。我的结论是内控有效，如果企业层面内控有效，但它没有足够的精确度

我们的内部控制审计虽然叫内部控制审计，但这个内控可不是全部内控，我都要去审计注册外地师执行的内部控制审计严格限定在财务报告内控的审计就说那些经营效率效果的合规性内控

绿纸改造前，应根据各自水源，净水设备和技术经济条件及沉淀池出水可能达到的内控指标，确定滤池的出水水质目标是达到基本目标，还是真创目标和现代化目标，并以此目标确定滤池的改造方案