二人转钱大款装死

收到预收款时：借：银行存款/现金
贷：预收账款
预收款调科目时：借：预收账款
贷：其他应收款

预收账款转其他应收款会计分录：
当收到预收账款时
借：现金/银行
贷：预收账款
当把预收账款转为其他应收款时
借：预收账款
贷：其他应收款

结转预收账款、预付账款有几种情况：

1）预收账款是在没有发出货物而事先收取了货款，当货物发出后与对方结账，把预收账款转为销售收入。一般分录是：
收到时
借：银行存款
贷：预收账款

发出货物时
借：预收账款
贷：主营业务收入

2）预付账款是没有收到货物但支付了订金或全款，当收到货物时，把预付账款转为原材料或库存商品。一般分录是：
支付时
借：预付账款
贷：银行存款
收到货物时
借：原材料 / 库存商品
贷：预付账款

不是往预收或预付里转什么，而是进行转账，把预收或预付账户相应的余额核销，转入相关的会计账户。这是会计核算过程的要求，每笔业务要清晰、准确、及时。

如果支付了预付款而不记账，会造成资金已经支出，但账上没有体现，这样容易造成实际资金和会计记载不符。只有将预先支付的货款在预付账款账户中记录，才能准确知道企业的会计（资金）信息。

预收账款同理。

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收款方转给努力暴富的女孩子，因为这个女孩子是他比较喜欢的人，也是他的女儿，所以才会传给他

您是说支票存款反存。反存支票就是付款方到自己的开户银行填写银行付款单，付款单位为自己公司，收款单位为对方，然后拿回一联记账，剩下的交给银行，银行会将相关单据转给收款方。
支票反存的好处，主要是快，比如去商店买东西，用支票反存的方法，当时就可以提货了。简单说就是倒划帐,原本应该是收款到自己的开户行存支票,而现在是付款去自己的开户行存支票。

不可以对冲。应收帐款和其他应收款在三年以上收不回来，可做坏账处理。

预收账款转其他应付款处理：
　　如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字
　　如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。

　　预收账款不可以转其他应付款； 如果将预收账款计入其他应付款的话,属于会计差错,是需要更正的。

一般的情况下,预收账款不多的企业可以不设此科目,而把预收的账款计入应收账款的贷方.既然你已经设了此科目,那就到结转下年的时候再做分录把余额调整到应收账款:
借 预收账款
贷 应收账款
同理,预付账款也是这样处理就可以啦

这是往来红字重分类。

因为一个客户只应该设置一个明细。

所以，在你预收是红字的时候，是对方欠你钱了，而你不是预收了他们的款了。

所以要调整到应收账款中核算。